Como cada año, los contribuyentes deberán presentar el Impuesto de la Renta de las personas Físicas (IRPF). Para el ejercicio fiscal de 2023, ya se han abierto las convocatorias y se han comunicado las novedades de este trámite.
Ya ha comenzado la campaña para la Declaración de la Renta de 2023. El pasado martes 11 de abril, el Ministerio de Hacienda inició la campaña, que acaba el próximo 30 de junio. Los españoles y españolas deberán hacer la declaración correspondiente de los ingresos obtenidos durante el 2023.
¿Cuál es la cantidad mínima para hacer la declaración de la renta de 2024? ¿Cuándo es obligatorio hacer la declaración de la renta? ¿Quién tiene que hacer la declaración de la renta? A continuación encontrarás las respuestas a estas preguntas y más.
Tabla de contenidos
¿Qué es la declaración de la renta?
La Agencia Tributaria ha abierto el plazo para presentar el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF) del año anterior, en este caso, 2023. Este es un impuesto que deben pagar las personas físicas, residentes en España, por los beneficios o rentas que hayan recibido durante ese año fiscal.
Dentro de esta categoría se incluyen los ingresos recibidos como asalariados y autónomos. También aquellos que provienen de capital mobiliario, por ejemplo los alquileres, y ganancias patrimoniales como loterías o fondos de inversión.
La Declaración de la Renta es un trámite anual, que deben hacer los contribuyentes para regularizar su situación económica de cara a la Agencia tributaria. Consiste, básicamente, en calcular el importe total de los impuestos a pagar en un año fiscal. A esto se restan los anticipos que se han ido abonando a lo largo de ese mismo período.
Estos pagos se realizan a través de las retenciones de nóminas de los asalariados, o con las declaraciones trimestrales en caso de los autónomos.
¿Cuándo se hace la declaración de la renta?
Este año, el Estado ya ha marcado cuando se deberá hacer la Declaración de la Renta de 2021. El Ministerio de Hacienda marcó el inicio de la campaña en abril de 2024, y su fin el lunes 1 de julio de 2024. No será a partir desde el 7 de mayo que estará disponible la modalidad telefónica. Por otra parte, el 3 de junio, se podrá realizar de manera presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria.
- 3 de abril: Inicio de la campaña para presentar la declaración
- 7 de mayo: Comienza a estar disponible la modalidad telefónica
- 3 de junio: Se recibirán en oficinas las declaraciones de la renta (se puede pedir cita desde el 25 de mayo hasta el 29 de junio)
👉🏼 Utiliza nuestra calculadora de horas trabajadas aquí. ¡Totalmente gratis!
¿Cuánto tengo que pagar de IRPF en la Declaración de la Renta?
El Ministerio de Hacienda divide el porcentaje a pagar de IRPF según los ingresos obtenidos en seis grupos. Por lo tanto, si los ingresos son bajos, el impuesto a pagar será menor, comparado con una persona que haya tenido ingresos superiores.
- Primer tramo: Personas que reciban 12.450 euros/anuales y que paguen el 19% del impuesto.
- Segundo tramo: Personas que reciben entre 12.450 euros y 20.199 euros/anuales, pagan un porcentaje del 24%.
- Tercer tramo: Personas que reciben más de 20.200 euros hasta los 35.199 euros/anuales, pagan el porcentaje del 30%.
- Cuarto tramo: Personas que reciben entre 35.200 euros y 59.999 euros/anuales, pagan un porcentaje del 37%.
- Quinto tramo: Personas que reciben entre 60.000 euros hasta los 299.999 euros/anuales, pagan un porcentaje del 45%.
- Sexto tramo: Personas que reciben más de 300.000 euros/anuales, pagan un porcentaje del 47%.
Te dejamos nuestras herramientas para ayudarte a calcular:
- Tu Sueldo Neto a final de mes: Calculadora de sueldo neto en España
- Nuestra Calculadora para calcular cuánto te cuesta un empleado: Calculadora de coste de un trabajador
¿Se puede elegir el IRPF de la nómina?
Las empresas están obligadas a realizar la retención del IRPF en la nómina conforme a los tramos señalados anteriormente. Es por eso que la persona trabajadora no puede elegir el IRPF de la nómina, sino que deberá comunicar a la empresa su situación personal y familiar la cual influirá en el importe a retener.
Esta comunicación se deberá hacer mediante el Modelo 145 de la Agencia Tributaria y tendrá que conservarse debidamente firmada por la persona trabajadora.
Con Factorial puedes solicitar a tu equipo a través de un envío masivo, el rellenado del Modelo 145 y consérvalo dentro de la plataforma de manera online. Gracias al gestor de documentos de Factorial organiza y almacena todos los documentos de manera sencilla. ¿Quieres conocer más sobre Factorial?
¿Cómo saber si tengo que hacer la declaración de la renta 2023?
En España, alrededor de 22 millones de contribuyentes deberán presentar la Declaración de este 2023. Las condiciones para saber si se cumple la cantidad mínima para hacer la Declaración de la Renta son bastante sencillas. Los casos en que sea obligatorio hacer la declaración de la renta son los siguientes:
- Asalariados con un solo pagador: deberán declarar si sus ingresos son superiores a 22.000 euros anuales.
- Asalariados con dos o más pagadores: deberán declarar si sus ingresos son superiores a 15.000 euros anuales.
- De la misma manera, deberán presentar la Declaración de la Renta todas las personas que hayan obtenido el Ingreso Mínimo Vital (IMV).
- Todos los autónomos deben hacer la declaración de la renta, siempre y cuando ingresen más de 1.000 euros/anuales.
¿Qué es y cómo accedo al borrador de la Renta 2024?
Para obtener el borrador de la Renta por internet, deberás dirigirte a la página web de la Agencia Tributaria y presionar la imagen en la que especifica “Campaña Renta 2023”. En caso de querer utilizar la aplicación para móvil, necesitarás disponer de un sistema operativo iOS o Android.
Para poder seguir, se te pedirá que te identifiques con uno de los siguientes datos: la Cl@ve PIN o el certificado u DNI electrónico.
¿Cómo obtener la Cl@ve PIN?
O bien de manera presencial o bien por internet (a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria), necesitando el DNI en ambos casos.
¿Cómo obtener el certificado electrónico?
Se puede obtener a través de la página web de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre o de manera presencial en las entidades emisoras.
Una vez identificado, la Agencia Tributaria te entregará un número de referencia con el que podrás acceder al borrador de la Renta a través de “Renta Web”. Con este número de referencia, llamado RENØ, también podrás consultarlo, modificarlo y, finalmente, confirmarlo.
¿Qué significa un resultado negativo en la declaración de la renta 2024?
A la hora de presentar la Declaración de la Renta, veremos si el resultado es negativo o no. Esto tiene fácil explicación: si es negativo, será Hacienda quien tenga que abonar al contribuyente la cantidad de dinero reflejada. Este importe se conoce como la cuota diferencial, es decir, el resultado final de la Declaración de la Renta 2024.
En el caso contrario, este resultado será positivo. Si esto es así, el resultado de la declaración es que el contribuyente deberá pagar la cantidad estipulada a Hacienda.
¿Qué pasa si no hago la declaración de la renta 2024?
Es posible no presentar la renta de un año fiscal en concreto, o hacerlo fuera de plazo. Sin embargo, se abre la posibilidad de que Hacienda sancione al contribuyente. En el caso de que no estés obligado a presentar la declaración de la renta 2024, el Ministerio de Hacienda no va a sancionar al ciudadano o ciudadana.
No obstante, si la Agencia Tributaria tiene constancia de que no se ha presentado la declaración, estando obligado a ello, enviará un aviso o requerimiento. En este documento, se pedirá el motivo de no haberla presentado o se solicitará que se realice el trámite.
A esto se suma que el organismo también iniciará un procedimiento sancionador al no haber presentado la declaración de la renta. El monto monetario de la sanción dependerá del resultado que salga en la declaración.
