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Calendario fiscal 2022 para empresas y autónomos [+ Plantilla]

Además de festivos nacionales, comunitarios y locales, sin contar feriados bancarios o posibles ausencias de trabajadores, hay otra pieza fundamental a tener en cuenta en empresas para organizar nuestras gestiones de Recursos Humanos.

El calendario fiscal, es justamente uno de estos elementos sin los cuales, ponemos a nuestra organización en riesgo de sufrir posibles demandas o sanciones en caso de una potencial inspección laboral.

Qué es un calendario fiscal

Un calendario fiscal es una herramienta que sirve para apuntar las diferentes fechas, en las cuáles inician períodos o se registran vencimientos de obligaciones tributarias para empresas.

En España (como en la enorme mayoría de los países), a partir del 01 de enero al 31 de diciembre se establece lo que se conoce como año fiscal. Se trata de un período de 12 meses, como el año natural, en el que se organizan todas las obligaciones financieras y contables de empresas.

Los impuestos retenidos o adeudados por ganancias durante el año 2021, por ejemplo, se incluirían en la declaración de impuestos que la mayoría de los contribuyentes enviará durante 2022.

Mientras que los informes financieros en RR.HH. así como las bandas salariales o los informes de gastos son de gran importancia para el funcionamiento interno de una empresa, el calendario fiscal sirve para propósitos similares solo que de cara a las leyes laborales y contables en vigor.

Descarga un calendario fiscal de España para 2022

Para que puedas optimizar esta gestión hoy mismo, hemos preparado un calendario del contribuyente para 2022, que podrás obtener en formato PDF, con las fechas más importantes de vencimientos de plazos y el detalle de los modelos a presentar. Además, incluimos los festivos nacionales.

Tipos de obligaciones incluidas en el calendario fiscal

Cada año y según lo que condensa el calendario fiscal, las empresas tienen la obligación de presentar lo que se conoce como autoliquidaciones.

Se trata de informes que cada organización acerca a las dependencias estatales, donde se detallan los diferentes tributos. De acuerdo con el tipo de autoliquidación podemos establecer que existen:

  • Anuales: para personas físicas, empresarios individuales, profesionales, sociedades, entes sin personalidad jurídica.
  • Trimestral: alcanzan a empresarios individuales en estimación objetiva o directa, profesionales, sociedades y entes sin personalidad jurídica.
  • Mensuales: para empresarios individuales, profesionales, sociedades y entes sin personalidad jurídica con volumen de operaciones superior a 6.010.121,04€, es decir, grandes empresas, y para sujetos pasivos del IVA.

Cómo presentar las obligaciones del calendario fiscal

De acuerdo a lo que indica el Ministerio de Hacienda y Función pública, el formato de presentación existentes pueden darse o en papel o sino, mediante la presentación telemática a través de Internet e inclusive en modo telefónico.

  • Presentación de modelos en papel

01, 04, 06 (solo para gestores administrativos e ITV electrónica), 030, 036, 037, 043, 044, 045, 140, 145, 146, 147, 150, 247, 362, 363, 503, 600, 610, 615, 620, 630, 650, 651, 655 y 777.

  • Presentación de modelos vía telefónica

030, 100, 140 y 143.

  • Presentación vía telemática/Internet

06, 030, 034, 036, 037, 039, 100, 102, 111, 113, 115, 117, 121, 122, 123, 124, 126, 128, 130, 131, 136, 140, 143, 149, 151, 165, 179, 180, 182, 184, 187, 188, 190, 193, 198, 200, 202, 206, 210, 211, 213, 216, 217, 220, 221, 222, 230, 231, 232, 233, 250, 282, 296, 303, 308, 309, 318, 322, 341, 345, 347, 349, 353, 360, 361, 364, 365, 368, 390, 410, 411,  430, 480, 490, 510, 548, 553, 554, 555, 556, 557, 558, 559, 560, 561, 562, 563, 566, 568, 570, 572, 576, 580, 581, 583, 586, 587, 588, 589, 591, 595, 596, 604, 650, 651, 655, 681, 682, 683, 684, 685, 695, 696, 714, 720, 763, 840 y 848.

Para qué sirve el calendario fiscal

El calendario fiscal, en pocas palabras, sirve para no perder de vista las fechas clave para la presentación de las diferentes autoliquidaciones que demandan las normativas actuales.

Sin embargo, cada negocio u organización puede elegir en forma interna, qué períodos de tiempo tomará en cuenta para realizar su contabilidad. Por ejemplo, una empresa que se valga más de la estacionalidad, probablemente preferiría que el final de su año fiscal no se acerque demasiado a las ventas de enero.

Otro tipo de organizaciones, como las educativas (colegios, universidades, institutos o plataformas de formación en línea), a menudo terminan su año fiscal a mediados del verano al final del período, simplemente porque es mucho más práctico.

Pero siempre y, a pesar de lo mencionado anteriormente, toda empresa que resida legalmente en España debe cumplir con el calendario fiscal gubernamental. Independientemente de su gestión contable a nivel interno.

Quiénes necesitan un calendario fiscal

El calendario fiscal o calendario del contribuyente, es una herramienta de gran importancia no solamente para empresas. Las obligaciones tributarias alcanzan no solo a las personas jurídicas sino también, a las personas físicas.

Por lo tanto y, dependiendo del tipo de empresa/organización, industria y tamaño, el calendario fiscal puede ser utilizado por:

  • Empresas grandes (+200 empleados).
  • PyMEs
  • Autónomos y freelancers.
  • Empleados

Obligaciones tributarias en empresas

Todas las organizaciones cuentan con tareas específicas a realizar según su industria, bienes o servicios que producen, tipología y tamaño. Por lo tanto, no todas las empresas aportan o presentan el mismo tipo de obligaciones.

Sin embargo, en esta ocasión podemos mencionar al menos tres obligaciones tributarias en nuestro país, que sí abarcan a todas las organizaciones operativas y con residencia en España.

Impuesto de sociedades

Solamente en 2020 y, a pesar de las malas condiciones económicas propiciadas por los confinamientos que impuso la pandemia, en el país este impuesto implicó una recaudación de 16.000 millones de euros.

De acuerdo a lo que explica la Agencia Tributaria, grava los beneficios que las diferentes empresas obtienen por su actividad a lo largo del ejercicio o año fiscal. Independientemente de si se realizó una actividad o se hayan obtenido rentas, este impuesto es de carácter obligatorio en cada período.

IVA

Todas las actividades económicas involucran al IVA o impuesto al valor añadido. Se trata de una carga impositiva indirecta que grava al consumo final de productos y/o servicios y existen tres tipologías:

  • IVA general: aplica el 21% y es utilizado por defecto a cualquier producto o servicio. Afecta a electrodomésticos, tabaco, bebidas alcohólicas, etc.
  • IVA reducido: aplica el 10% y afecta a una larga lista de productos como algunos alimentos en general, transporte de viajeros, viviendas o servicios de hostelería.
  • IVA súper reducido: aplica el 4% y se utiliza para productos considerados de primera necesidad: pan, leche, frutas, verduras y hortalizas o quesos. Existen también bienes no alimentarios como sillas de ruedas o medicamentos que integran esta clasificación.

Cotizaciones a la Seguridad Social

Las cotizaciones a la seguridad son una serie de pagos que, tanto la empresa como los trabajadores en forma individual, deben hacer al Estado en concepto de aportación. Estas son deducidas mes a mes dentro del salario de cada uno.

Las cotizaciones se utilizan en gran escala para amortizar la prestación por jubilación, maternidad y paternidad, o la incapacidad temporal que pueda desprenderse de una enfermedad profesional, por ejemplo.

Beneficios de un calendario fiscal

Un calendario de obligaciones fiscales es una pieza fundamental dentro de la gestión de Recursos Humanos. Está íntimamente relacionado con la gestión documental donde se encuadra también, la administración de contratos, nóminas y otro tipo de comunicaciones.

Pero más específicamente y, contemplando solo el factor impositivo, un calendario fiscal reporta las siguiente ventajas:

  • Respeta las fechas de vencimientos.
    Puede que se trate de semanas, meses o trimestres. Pero lo cierto, es que cada obligación tributaria tiene un período de inicio y finalización periódico. Con un calendario fiscal, podrás llegar a tiempo a realizar tus presentaciones, evitándote grandes problemas.
  • Trabaja en la previsión.
    Contar con la fecha señalada en forma visible, ayuda a los y las mánagers de Recursos Humanos a, con la ayuda de un asesor o responsable de la contabilidad, tener al día toda la documentación necesaria y evitar el estrés de hacer estas operaciones a último momento.
  • Refuerza tu cultura de empresa.
    Que mejor manera de garantizarnos una mesa de trabajo despejada, que llevar al día todo el papeleo tributario de nuestra organización. Un calendario fiscal optimiza nuestra gestión financiera pudiendo, de esta manera, dedicar tiempo a otro tipo de tareas de RR.HH.
  • Empodera a tu plantilla.

En relación al punto anterior, cuando automatizamos este tipo de procesos, podemos poner manos a la obra en desarrollas estrategias que construyan una organización saludable. Mejorar planes de reconocimiento, invertir en formación o, simplemente, innovar en nuestra retribución flexible, son algunos ejemplos.

 

Un calendario fiscal es de enorme importancia en toda empresa, ya que nos ayuda a cumplir en tiempo y forma con las obligaciones tributarias vigentes. Caso contrario, estaríamos exponiendo a nuestra organización y quienes la integran, a serios inconvenientes.

 

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Sofía Delpueche es Content Manager en Factorial para el mercado Español. Graduada en Periodismo, se dedica a la creación de contenido digital en diferentes formatos desde 2014, especializada en escritura y vídeo para Inbound Marketing. Nacida en Argentina ha trabajado para empresas en países como Estados Unidos, Colombia, México y España, actualmente especializándose en Recursos Humanos.

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